關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行上市審核問詢回復(fù)進(jìn)展情況（下）

      
首輪問詢回復(fù)后，第二輪問詢及其回復(fù)已經(jīng)展開。那么第二輪問詢有哪些特點呢？
       第一輪問詢的回復(fù)正在集中披露，將進(jìn)入高峰期。交易所科創(chuàng)板上市審核中心將繼續(xù)克服時間緊任務(wù)重等困難，始終把審核質(zhì)量擺在第一位，按照相關(guān)規(guī)則及程序積極穩(wěn)妥地推進(jìn)二輪問詢。中國證監(jiān)會相關(guān)部門也在動態(tài)追蹤和關(guān)注審核中第一輪問詢及回復(fù)情況，指導(dǎo)交易所科創(chuàng)板審核中心做好審核工作。第二輪問詢問題及回復(fù)已在本所官方網(wǎng)站公開披露。
       公開化的問詢式審核，是科創(chuàng)板發(fā)行上市審核的重要機(jī)制，目的是為了“問出一家真公司”，同時讓市場主體在信息充分披露基礎(chǔ)上，對公司的質(zhì)量和價值進(jìn)行投資判斷。其中的一問、二問甚至多輪問詢，在審核程序和機(jī)制中相互銜接、層層遞進(jìn)，是后續(xù)審核機(jī)構(gòu)和上市委員會進(jìn)行審核判斷的重要基礎(chǔ)。多輪問詢的過程，是在全面問詢的基礎(chǔ)上，不斷突出重點、聚焦問題的過程，不斷督促發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)真實、準(zhǔn)確、完整地披露信息的過程，也是震懾欺詐發(fā)行、便利投資者在信息充分的基礎(chǔ)上作出投資決策的監(jiān)管過程。
       根據(jù)上交所《科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，首輪審核問詢后，如發(fā)現(xiàn)新的需要問詢事項，或者發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的回復(fù)未能有針對性地回答本所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)提出的審核問詢，或者發(fā)行人的信息披露仍未滿足中國證監(jiān)會和本所規(guī)定要求的，本所可在收到發(fā)行人首輪問詢回復(fù)后十個工作日內(nèi)，繼續(xù)提出第二輪審核問詢。從目前情況看，一問之后，申請企業(yè)和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)將普遍接受第二輪問詢。
       在首輪問詢和回復(fù)的基礎(chǔ)上，第二輪問詢將更加突出重大性、更加聚焦關(guān)鍵問題、更加注重揭示風(fēng)險。第二輪問詢的提問方法與首輪問詢也有所區(qū)別，更加精簡扼要，更具整合性，已披露的第二輪問詢，問題數(shù)量14個，較首輪問詢顯著減少。從內(nèi)容上看，二輪問詢的問題主要針對首輪問詢回復(fù)就發(fā)行人科創(chuàng)屬性和技術(shù)先進(jìn)性、發(fā)行人是否符合發(fā)行條件和上市條件、信息披露中法律合規(guī)性及財務(wù)真實性、科創(chuàng)企業(yè)成長發(fā)展中特有的風(fēng)險等重大事項，是否說明白了、講清楚了，相關(guān)信息披露是否達(dá)到應(yīng)有的充分、一致、可理解要求。如果仍然不到位，將刨根問底地追問下去，要求發(fā)行人進(jìn)一步說明或者充分披露，要求中介機(jī)構(gòu)進(jìn)一步核實。
       按照《科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，審核問詢可多輪次進(jìn)行。第二輪問詢回復(fù)后，本所認(rèn)為仍需繼續(xù)問詢的，將在規(guī)定時限內(nèi)進(jìn)行多輪問詢；不需要繼續(xù)問詢的，將按照規(guī)則和程序進(jìn)入召開審核會議形成初步審核意見、上市委審議、證監(jiān)會注冊等后續(xù)環(huán)節(jié)。此外，其他受理企業(yè)的首輪問詢，也在按照規(guī)定的時間和程序，正常有序推進(jìn)中。
       
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